Miért látok kisebb számot a Bevétel-nél, mint a Shopify-on?

A Shopify a bruttó (ÁFA-val növelt) értéket mutatja, az eszköz a nettót (ÁFA nélkül). A különbség pontosan 27%. A 27% nem a tied — átfolyik rajtad a NAV-hoz. Az árrés és a cash flow szempontjából csak a nettó alap számít.

Mit jelent a „peak deficit"?

A kumulatív cash flow legalacsonyabb pontja a projekt során. Például ha a 4. hónap végén −8 M Ft-on állsz, az a peak deficit — ennyi pénznek minimum a vállalkozás rendelkezésére kell állnia ahhoz, hogy ne álljon meg a működés.

Mi a különbség a havi és a negyedéves ÁFA-bevallás között?

Havi bevallónál minden hónap végén az adott havi ÁFA-befizetés a következő hónapra kerül kiadásként. Negyedéves bevallónál három hónap ÁFA-ja összevonva jelenik meg a 4., 7., 10. hónapban — ez nagyobb cash flow csúcsokat eredményez. A bevallási rendszert a NAV határozza meg.

A „Bruttó árrés" nem ÁFA-t jelent itt?

Nem. A „bruttó árrés" az angol „gross margin" megfelelője — bevétel mínusz COGS, rezsi és hirdetési költés ELŐTT. Hogy ne legyen félreértés, ÁFA módban a címke mellé „(nettó)" jelzés kerül.

Hogyan használhatom a saját adataimmal?

A felső sávban kattints a „Saját adatból" gombra. Az eszköz lekéri az utolsó 30 napod rendeléseit, kiszámolja az átlagos AOV-t, CPA-t és árrést, majd kitölti a mezőket. A kék pötty jelzi, mely értékek származnak az adatból.

Negatív ÁFA-befizetést látok — ez hiba?

Nem. Ha egy hónapban a levonható input ÁFA meghaladja a fizetendő output ÁFA-t (például nagyobb beszerzés vagy szezonális mélypont miatt), a NAV vagy visszatéríti a különbséget, vagy átvihető hitelként számolja a következő időszakra. A vállalkozás szempontjából ez cash beáramlás — ezért jelenik meg negatív/zöld értékként.

Mit takar a „maximum biztonságos büdzsé"?

Az a havi hirdetési költés, amellyel a kumulatív cash még a megadott plafonon belül marad. Az eszköz bináris kereséssel találja meg. Ha „No limit" jelenik meg, az egységgazdaságtanod elég erős ahhoz, hogy gyakorlatilag korlátlanul skálázz.

Cash-flow Tervező

Mekkora összeget kell a bankszámlán tartanod, hogy a növekedés ne fogja meg a vállalkozást? Ez az eszköz havi bontásban megmutatja, mikor fordul át pozitívba a cash flow-d, és mekkora hitelkeretet érdemes előkészíteni — magyar ÁFA-logikával együtt.

Kinek készült? Magyar webáruház-tulajdonosoknak, akik ÁFA-körösek (havi vagy negyedéves bevallással), és Shopify vagy UNAS platformot használnak. Az alanyi mentes (12 millió Ft árbevétel alatti) vállalkozók kapcsolják ki az ÁFA módot.

Mire való ez az eszköz?

A Cash-flow Tervező előrejelző eszköz: a megadott bevétel-, költség- és vásárlómegtartási feltevéseid alapján kiszámolja, mikor fordul pozitívba a havi cash flow-d, milyen mély lesz a kassza-mélypontod, és átlagosan hány hónap alatt térül meg egy új vásárló.

Nem a múltat elemzi, hanem a következő 3–12 hónapra ad választ konkrét „mi lesz, ha…?" kérdésekre.

Mikor használd?

Mielőtt skálázol

Ellenőrzöd, hogy egy nagyobb hirdetési büdzsé nem borítja-e meg a cash flow-t.

Banki tárgyalás előtt

Pontos számokkal érkezel: mekkora hitelkeretre van szükséged és mikor.

ÁFA-bevallás előtt

Látni szeretnéd, hogy a befizetés napján lesz-e elég pénz a számlán.

Beszállítói feltételek tárgyalásakor

Megéri-e a net-30-as fizetésért cserébe magasabb beszerzési árat fizetni.

Új termékkategória bevezetésekor

Bírja-e a vállalkozás anyagilag, ha az új vonal árrése csak 25%.

Gyors indulás 3 lépésben

Töltsd be a saját adataidat

Kattints a felső sávban a „Saját adatból" gombra. Az eszköz az utolsó 30 nap rendelései alapján automatikusan kitölti az AOV, a CPA, az árrés és az ÁFA mezőket.

Ellenőrizd a feltevéseket

A bal oldali oszlopban győződj meg róla, hogy a havi büdzsé, a növekedési ráta (alapértelmezetten 10%/hó) és az ÁFA mód megfelelő. A kék pötty jelzi, mely értékek származnak az adatból.

Olvasd le a verdiktet

A jobb felső sarokban a zöld/sárga/piros doboz mutatja, hogy a megadott pályán a vállalkozás „bátran növekedhet", „óvatosan haladhat", vagy „elapad a likviditása".

Fontos: az adat-betöltés a tényleges Shopify/UNAS rendeléseidet használja. Ha az adott időszakra nem áll rendelkezésre COGS-adat, az eszköz egy alapértelmezett árrés %-kal számol. A kék pötty jelzi, mely mezők származnak az adatból, és melyeket állítottál be kézzel.

Adatok megadása

A bal oldali oszlop minden mezője egy feltételezés a jövőre. Az alapértelmezett értékek a saját adataidból származnak (ha betöltötted), vagy az iparági átlagból.

Egységgazdaságtan

AOV (Átlagos kosárérték)

23 400 Ft

A vásárló által fizetett átlagos rendelési összeg ÁFA-val. Pontosan az az érték, amit a Shopify is mutat.

CPA (Vásárlószerzési költség)

7 920 Ft

Mennyit költesz hirdetésre egy új vásárló megszerzéséért. A Meta, a Google és minden további csatorna együttesen.

Bruttó árrés %

35%

A nettó (ÁFA nélküli) bevételből mennyi marad meg a COGS levonása után. Ezt a Dashboard „Gross Profit %" kártyája mutatja.

Első és ismételt rendelések szétbontása

Általában nem szükséges

Akkor kapcsold be, ha az első és az ismételt rendelések árrése eltér (pl. más termék vagy csomagolás). Ha nincs különbség, hagyd kikapcsolva.

Növekedés és időtáv

Havi költés (1. hónap)

7 200 000 Ft

Mennyit költesz hirdetésre a projekt 1. hónapjában. Az érték CPA-val osztva adja ki az új vásárlók számát.

Havi növekedés

10%/hó

Hány százalékkal nő havonta a hirdetési büdzsé. 10% = mérsékelt, 20% = erőteljes, 0% = állandó szint.

Projekt időtávja

12 hónap

Hány hónapot vetítsen előre az eszköz. Alapértelmezetten 12 hónap; korai skálázáshoz 6 hónap is elegendő.

Cash plafon

20 000 000 Ft

Az a legmélyebb negatív egyenleg, amit a vállalkozás még elbír (hitelkeret és saját tőke összege). Az eszköz piros vonallal jelzi, ha a kumulatív cash flow ezt áttörné.

Cash-timing tényezők

Beszállítói fizetési feltételek

0 nap (előre fizetés)

Hány nap múlva fizeted ki a beszállítót a beszerzés után. A net-30 (30 napos halasztás) kedvezően hat a cash flow-ra.

Bankkártya kiegyenlítési idő

2 nap

Hány nap után érkezik a bankszámlára a kártyás fizetésen átfutó összeg (Stripe, Barion, SimplePay és társai).

Fix havi rezsi

800 000 Ft

Bérleti díj, bérek, szoftver-előfizetések. Az eszköz minden hónapból levonja.

ÁFA / VAT

ÁFA mód

Egyszerűsített

Az „Egyszerűsített" beállítás esetén az eszköz kezeli az ÁFA átfolyását; a „Nincs" alanyi mentes vállalkozóknak való. Bizonytalanság esetén az „Egyszerűsített"-et válaszd.

ÁFA-kulcs

27%

Magyarországon általánosan 27%. Az eszköz ezzel számolja az output ÁFA-t.

ÁFA-bevallás gyakorisága

Havi

Havi (1 millió Ft feletti éves ÁFA-befizetés esetén) vagy negyedéves. A bevallási rendszert a NAV határozza meg — ezt érdemes pontosan beállítani.

Eredmények értelmezése

1. Verdikt doboz

Egymondatos összegzés: a megadott pályán fenntartható-e a növekedés. A színkód a kulcs:

Zöld — a cash flow a plafonon belül marad, az egységgazdaságtan megtérülő.
Sárga — működőképes, de óvatosan kell haladni; valamelyik mutató közel jár a határhoz.
Piros — elapad a likviditás, vagy a vásárlók nem térülnek meg időben.

2. Kohorsz mátrix

Sorok: a szerzési hónap szerinti kohortok (C1, C2, …). Oszlopok: a projekt hónapjai. Minden cella egy adott kohorsz adott havi cash flow hozzájárulása. A piros cellák veszteséget, a zöldek nyereséget jelölnek. Kattints egy cellára a részletes nézetért.

3. Cash Flow Vízesés

A havi nettó cash változást oszlopdiagram, a kumulatív egyenleget folyamatos vonal mutatja. A vonal legmélyebb pontja a peak deficit — ennyi tőkének minimum a vállalkozás rendelkezésére kell állnia.

4. Havi összesítő tábla

Hónap, új vásárlók száma, hirdetési költés, ismételt rendelések, teljes bevétel (nettó), bruttó árrés (nettó), ÁFA-befizetés (ha aktív), nettó cash, kumulatív cash flow, LTV:CAC arány.

A „(nettó)" jelzés ÁFA nélküli értéket jelent — akkor jelenik meg, ha be van kapcsolva az ÁFA mód. Az eszköz mindig nettó alapon számolja az árrést és a megtérülést, mert az ÁFA átmenő tétel: nem része a vállalkozás bevételének.

ÁFA — hogyan kezeli

A magyar ÁFA-logika az eszköz egyik legfontosabb sajátossága. Az alábbiakban összefoglaljuk a négy alapelvet, amely alapján számol:

1. Bruttó AOV → nettó belső számolás

A felületen bruttó AOV-t adsz meg — 23 400 Ft, ahogy a Shopify mutatja. Belül az eszköz ezt elosztja 1,27-tel: 23 400 / 1,27 = 18 425 Ft a nettó alap. Innen számolódik minden további: az árrés, a megtérülés és az ÁFA-bevallás is.

2. Output ÁFA − Input ÁFA = NAV-nak fizetendő ÁFA

Output ÁFA  = 0,27 × nettó bevétel
Input ÁFA   = 0,27 × nettó COGS  (feltéve, hogy minden levonható)
Befizetendő = Output − Input
            = 0,27 × bruttó árrés

3. Időzítés: 20-i határidő

Havi bevallónál az adott hónapban felgyűlt ÁFA-t a következő hónap 20-áig kell megfizetni. Negyedéves bevallónál a Q1 (január–március) ÁFA-ja április 20-án esedékes. Az eszköz mindkét ütemezést automatikusan kezeli.

4. ÁFA visszatérítés (negatív bevallás)

Ha egy hónapban a levonható input ÁFA meghaladja a fizetendő outputot (például nagy készletfeltöltés vagy szezonális mélypont esetén), az eszköz negatív befizetést jelez. Ezt a NAV vagy visszatéríti, vagy átvihető hitelként számolja a következő időszakra — a vállalkozás szempontjából cash beáramlás.

Egyszerűsítések, amiket tudni érdemes:

A fix rezsi (bérleti díj, szoftverek) input ÁFA-ját nem vonja le — 5–15% hibahatárt eredményezhet
A Meta/Google hirdetési költést reverse-charge szabály szerint kezeli (nettó zéró hatás)
A visszáruk nincsenek külön modellezve — 5% feletti visszáruaránynál a peak deficit a valóságban valamivel rosszabb lehet
Alanyi mentes vállalkozók (12 millió Ft árbevétel alatt) kapcsolják ki az ÁFA módot

Példa forgatókönyvek

1. Étrend-kiegészítő webáruház, 27% ÁFA, erőteljes növekedés

AOV (bruttó)	20 000 Ft
CPA	6 000 Ft
Árrés (nettó alapon)	55%
M1 költés	3 000 000 Ft → 500 új vásárló/hó
Havi növekedés	20%
Cash plafon	15 000 000 Ft

Várt eredmény: az első 2–3 hónapban mély a kassza-mélypont (peak deficit ~ −10 M Ft), a magas árrés (55% × 15 700 Ft nettó AOV ≈ 8 600 Ft árrés / vásárló) és a 6 000 Ft-os CPA azonban már az első hónaptól pozitív egységgazdaságtant biztosít. A 4. hónaptól a havi cash flow is pozitívba fordul.

2. Divat webáruház, 27% ÁFA, vékony árrés

AOV (bruttó)	35 000 Ft
CPA	9 000 Ft
Árrés (nettó alapon)	22%
M1 költés	2 000 000 Ft
Havi növekedés	10%
Cash plafon	8 000 000 Ft

Várt eredmény: piros verdikt. A nettó AOV 27 559 Ft, az árrés vásárlónként 6 063 Ft, miközben a CPA 9 000 Ft — első rendelésen ez kb. 3 000 Ft veszteséget jelent. Az ismételt rendelések sem termelik meg elég gyorsan ezt a hiányt, a peak deficit pedig áttöri a 8 millió Ft-os plafont. Két irány marad: az árrés emelése vagy a CPA csökkentése.

3. Kis webáruház, alanyi mentes (ÁFA mód: nincs)

AOV	15 000 Ft (nincs ÁFA)
CPA	3 500 Ft
Árrés	40%
M1 költés	350 000 Ft
ÁFA mód	Nincs

Várt eredmény: egyszerűbb modell — nincs ÁFA-befizetés, nincs nettó/bruttó konverzió. Az árrés közvetlenül 6 000 Ft / vásárló, a CPA 3 500 Ft, így már az első rendelésen 2 500 Ft profit keletkezik. Stabilan pozitív egységgazdaságtan, gyors megtérülés.